老年用品生产有哪些优惠政策？

摘要： 以下为您梳理了当前主要的优惠政策,并附上获取建议： 税收优惠这是最直接、最普遍的优惠方式，增值税优惠：自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）...

以下为您梳理了当前主要的优惠政策,并附上获取建议：

税收优惠

这是最直接、最普遍的优惠方式。

1. 增值税优惠

   • ：自2025年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人,免征增值税。
   • ：生产销售《养老机构免税清单》中列举的养老用品，可按规定享受增值税免税或即征即退政策,对符合条件的康复辅助器具产品实行增值税即征即退。
   • 适用条件：企业需被认定为小规模纳税人，或其产品属于国家规定的免税/退税范围。

2. 企业所得税优惠

   • 研发费用加计扣除：
     • ：企业为开发老年用品（如智能养老设备、康复辅具、适老化产品等）发生的研发费用，在按规定据实扣除的基础上，可再按照实际发生额的一定比例在税前加计扣除，2025年起，这项政策已全面推行，扣除比例通常为100%（即按200%在税前扣除）。
     • 适用条件：需要有规范的研发项目管理和财务归集。
   • 高新技术企业认定：
     • ：被认定为高新技术企业的，减按15%的税率征收企业所得税（标准税率为25%）。
     • 适用条件：企业需要拥有核心自主知识产权、研发投入占比高、高新技术产品收入占比达标等。
   • 固定资产加速折旧：
     • ：企业用于研发、生产老年用品的仪器、设备，可以采取缩短折旧年限或加速折旧的方法，更早地收回成本,从而延迟缴纳所得税。
     • 适用条件：用于特定研发或生产经营活动的固定资产。
   • 西部大开发税收优惠：
     • ：如果企业在西部地区（如四川、重庆、贵州等）注册并生产，符合鼓励类产业目录，可享受减按15%的税率征收企业所得税。
     • 适用条件：企业注册地和主要生产经营地在西部地区,且主营业务属于国家鼓励类产业。

3. 其他税种优惠

   
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   • 房产税、城镇土地使用税：对由政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，包括老年服务中心、老年公寓、敬老院等，自用房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税，如果企业自建或租赁厂房用于专门生产老年用品,也可尝试申请相关减免。

融资与财政支持

解决企业“融资难、融资贵”的问题。

1. 专项补贴与奖励资金

   • ：国家及地方层面设立“积极应对人口老龄化工程”专项、养老服务体系建设项目等，对符合条件的老年用品生产项目、技术改造项目、智能养老产品研发等给予一次性补贴或贷款贴息。
   • 获取途径：关注国家发改委、民政部、工信部、财政部等部门的年度项目申报通知。

2. 政府引导基金与产业基金

   • ：各级政府设立养老产业、大健康产业等政府引导基金，通过股权投资、跟进投资等方式,支持老年用品初创期和成长期企业。
   • 适用条件：企业需要有较好的技术前景和商业模式。

3. 信贷支持

   
   （图片来源网络，侵删）
   • ：鼓励银行等金融机构开发针对养老产业的信贷产品，如“养老贷”、“银税互动”贷款等，提供优惠利率和便捷审批服务,对小微企业贷款给予风险补偿或担保支持。
   • 适用条件：企业信用良好,符合银行的信贷政策。

用地与厂房优惠

降低企业的生产成本。

1. 优先保障用地

   • ：在国土空间规划和年度用地计划中，对养老产业（包括老年用品生产）用地需求予以优先保障。
   • 适用条件：项目需符合国家产业政策和地方发展规划。

2. 地价优惠

   • ：对非营利性养老设施用地，可以采取划拨方式供应；对营利性养老设施用地，可以以租赁、先租后让、出让等多种方式供应地价,通常给予一定的地价优惠。

3. 工业用地转型

   • ：鼓励利用闲置的厂房、学校、医院等存量资源改造建设养老服务机构或生产老年用品,在办理相关手续和土地性质变更上给予支持。

研发与创新支持

鼓励企业技术升级和产品创新。

1. 科技创新项目支持

   • ：企业申报的老年用品相关研发项目，可申请国家或地方的“科技型中小企业技术创新基金”、“重点研发计划”等,获得无偿资助或贷款贴息。
   • 适用条件：项目需有较高的技术创新性和市场前景。

2. 知识产权保护

   • ：对企业的专利、商标、软件著作权等知识产权申请和维持费用给予补贴,对知识产权质押融资给予贴息。

3. 首台（套）重大技术装备支持

   • ：如果企业生产的智能养老机器人、高端康复辅具等产品被认定为“首台（套）重大技术装备”，可享受保险补偿、市场推广等支持政策。

市场开拓与品牌建设

帮助企业打开销路。

1. 政府采购支持

   • ：在政府购买养老服务、养老机构设施配备等项目中,同等条件下优先采购国产老年用品。

2. “互联网+”与智慧养老应用

   • ：支持企业将老年用品与“互联网+”、物联网、大数据、人工智能等技术结合，开发智慧养老产品，相关项目可申请各类“互联网+”示范项目或智慧养老试点示范的补贴。

3. 展会补贴

   • ：政府对组织企业参加国内外知名养老产业博览会、康复辅具展等给予展位费、宣传费补贴。

如何获取和应用这些优惠政策？（行动指南）

1. 第一步：精准定位，吃透政策

   • 关注官方渠道：定期访问 国家税务总局、工业和信息化部、国家发展和改革委员会、民政部 等中央部委官网，以及所在省、市、区县的 地方人民政府官网、工信局、科技局、财政局、民政局 等部门的网站,查找最新的政策文件和通知。
   • 利用专业平台：关注“中国政府网”的政策发布栏目、各地方的政策服务平台（如“浙里办”、“粤省事”等），以及一些专业的财税、法律咨询机构的公众号。

2. 第二步：主动对接，咨询问策

   • 找对人：联系企业所在地的 工信局、科技局、商务局、税务局 等主管部门的窗口或业务科室，他们是政策的具体执行者,能提供最权威的解读。
   • 参加政策宣讲会：政府部门和行业协会经常会举办政策宣讲会、培训会，积极参加是了解政策细节、与审核人员面对面交流的好机会。

3. 第三步：规范管理，做好准备

   • 建立研发台账：如果要享受研发费用加计扣除，必须建立规范的研发项目管理制度和财务归集体系,准确记录研发过程和费用。
   • 知识产权先行：及时为新产品、新技术申请专利、商标等知识产权，这是申报高新技术企业、获取创新补贴的重要基础。
   • 保持良好信用：企业纳税信用、银行信用等是申请多项优惠政策的前提。

4. 第四步：按时申报，积极争取

   • 注意截止日期：各项补贴、奖励、税收优惠都有明确的申报时间窗口，错过只能等下一年，务必提前准备,按时提交申请材料。
   • 材料要真实完整：严格按照要求准备申报材料，确保数据真实、逻辑清晰、要件齐全。

总结来说，老年用品产业正处于政策红利期，企业应建立一套“政策研究-项目规划-内部管理-外部申报”的良性循环机制，将政策红利转化为实实在在的市场竞争力，建议有条件的企业可以考虑聘请专业的政策咨询师或财税顾问,以更高效地利用好这些优惠政策。