北方百货公司信用政策的核心内容是什么？

摘要： 北方百货公司信用政策（草案）第一章 总则第一条 目的与依据为规范公司信用销售业务，防范经营风险，加速资金周转，提高资产运营效率，保障公司稳健经营和持续发展，依据《中华人民共和国公司...

北方百货公司信用政策（草案）

第一章 总则

第一条 目的与依据 为规范公司信用销售业务，防范经营风险，加速资金周转，提高资产运营效率，保障公司稳健经营和持续发展，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国民法典》及公司相关财务管理制度，特制定本政策。

第二条 适用范围 本政策适用于北方百货公司（以下简称“公司”）所有从事信用销售业务的部门、员工及所有申请信用的客户，信用销售形式包括但不限于：公司发行的信用卡、联名卡、分期付款、购物额度等。

第三条 基本原则

1. 风险可控原则：将信用风险控制在公司可承受的范围内，确保资产安全。
2. 效益优先原则：在控制风险的前提下，通过信用销售提升销售额和利润。
3. 客户导向原则：为客户提供便捷、灵活的信用服务，提升客户忠诚度和购物体验。
4. 审慎授权原则：建立科学、严格的客户信用评估和授信额度审批流程。

第二章 信用管理机构与职责

第四条 组织架构 公司设立信用管理委员会，作为信用管理的最高决策机构。

1. 信用管理委员会：

   
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   • 主任：公司总经理
   • 副主任：分管财务、销售的副总经理
   • 成员：财务部、销售部、市场部、风险控制部、信息部、法务部等部门负责人。
   • 职责：审定和修订信用政策、审批重大信用额度调整、决策重大信用风险事件。

2. 风险控制部（或信用管理部）：

   • 作为信用管理委员会的日常办事机构,负责信用政策的执行、监督和日常管理。
   • 职责：客户信用档案建立与维护、信用评估、授信额度初审、逾期账款催收、信用数据分析与报告。

3. 销售部门（各商场、柜组）：

   • 是信用业务的直接执行部门,负责向客户介绍和推广信用产品，收集客户资料，并承担初步的客户筛选和推荐责任。
   • 职责：引导客户申请、协助客户提交资料、对客户进行初步尽职调查。

4. 财务部：

   • 负责信用销售相关的会计核算、坏账准备计提、资金结算及监督。
   • 职责：核算应收账款、监控账龄、分析信用成本、提供财务数据支持。

5. 信息部：

   
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   负责提供和维护信用管理系统,保障数据安全和系统稳定运行。

第三章 客户信用评估与授信

第五条 客户分类 根据客户性质和风险等级，分为以下几类：

1. 个人客户：普通散客、VIP会员、公司员工等。
2. 企业/团体客户：本地企事业单位、政府机关、大型社会团体等。

第六条 个人客户信用评估标准 采用评分卡模型，综合考虑以下因素：

1. 基本信息（权重20%）：年龄、性别、职业、学历、本地居住年限。
2. 财务状况（权重30%）：收入证明（工资流水、税单、房产证、车辆行驶证等）、负债情况。
3. 信用记录（权重30%）：央行征信报告（有无逾期、查询次数）、有无失信被执行人记录。
4. 消费行为（权重20%）：在本公司的消费历史、会员等级、活跃度。

第七条 企业客户信用评估标准

1. 主体资格：营业执照、组织机构代码证等证照是否齐全有效。
2. 经营状况：行业前景、公司规模、经营年限、盈利能力（近三年财务报表）。
3. 财务状况：资产负债率、流动比率、现金流状况。
4. 信用记录：银行征信、商业信誉、有无诉讼记录。
5. 合作潜力：预计采购量、合作前景。

第八条 授信额度

1. 个人客户：

   • 基础额度：根据评分结果，设定A、B、C、D四个信用等级，对应不同基础额度（如：D级5,000元，C级10,000元，B级20,000元，A级50,000元）。
   • 动态调整：VIP客户、在本公司消费金额大的客户，可在基础额度上上浮，额度定期（如每年）复审，根据消费和还款记录动态调整。
   • 临时额度：节假日或大型促销活动期间，可为优质客户提供临时额度提升。

2. 企业客户：

   • 额度审批需经风险控制部初审,信用管理委员会终审。
   • 授信额度通常与企业规模、预计采购额和付款周期挂钩，并需签订正式的《信用销售合作协议》。

第四章 信用销售业务流程

第九条 申请与审批

1. 客户申请：客户在指定柜台或线上平台填写申请表，并提供有效身份证件及信用评估所需的相关证明材料。
2. 资料初审：销售部门对客户提交资料的完整性和真实性进行初步审核。
3. 信用评估：风险控制部通过系统或人工方式进行信用评估，确定初步授信建议。
4. 额度审批：
   • 个人客户：低于一定额度（如20,000元）由风险控制部负责人审批；高于此额度的由信用管理委员会审批。
   • 企业客户：一律由信用管理委员会审批。
5. 开通与通知：审批通过后，信息部为客户开通信用账户，销售部门或系统通知客户。

第十条 商品使用限制

1. 允许范围：信用额度可用于购买公司内除特殊商品（如黄金、珠宝、烟酒等高价值、易变现商品）外的所有商品。
2. 分期付款：单价较高的商品（如家电、家具）可提供分期付款服务，期数和手续费率另行规定。

第五章 账款回收与风险管理

第十一条 账款回收

1. 对账：每月向信用客户发送对账单，列明消费明细、应还款额及最后还款日。
2. 还款方式：支持线上（APP、网银）、线下（柜台、ATM）等多种还款方式。
3. 宽限期：设定3-5天的还款宽限期，宽限期内还款不计逾期。

第十二条 逾期处理 根据逾期天数，采取阶梯式催收措施：

1. M1（逾期1-30天）：系统自动发送短信、APP推送提醒，客户经理进行电话温和提醒。
2. M2（逾期31-60天）：发送正式催款函，客户经理进行电话、短信高频次催收，并告知逾期对征信的影响。
3. M3（逾期61-90天）：启动法务程序，委托第三方催收机构进行催收，并上报信用征信系统。
4. M3+（逾期90天以上）：作为坏账处理，启动法律诉讼程序，追偿欠款，冻结客户所有信用账户。

第十三条 坏账核销 符合以下条件的，可申请核销：

1. 债务人死亡、失踪，且无遗产可供清偿。
2. 债务人遭受重大灾害,丧失清偿能力。
3. 法院判决终结或终止（中止）执行程序。 坏账核销需经财务部审核，信用管理委员会审批，并严格按照会计准则计提坏账准备。

第六章 监督与考核

第十四条 监督机制

1. 内部审计：公司内部审计部定期对信用政策的执行情况进行审计，检查是否存在违规操作。
2. 系统监控：信用管理系统对异常交易（如短时间内高频次大额消费）进行实时预警。

第十五条 考核指标

1. 对销售部门：将信用销售额、坏账率作为绩效考核指标，激励销售的同时约束风险。
2. 对风险控制部：将授信审批效率、逾期账款回收率、坏账率作为核心考核指标。

第七章 附则

第十六条 政策修订 本政策由信用管理委员会负责解释，根据市场变化、经营状况和监管要求，信用管理委员会可对本政策进行修订和完善。

第十七条 生效日期 本政策自发布之日起正式施行。

这份为“北方百货公司”设计的信用政策，是一个全面、系统且可操作性强的框架，其核心特点在于：

1. 权责分明：设立了从决策到执行的完整链条，避免了管理真空。
2. 风险量化：通过评分卡模型和分级授信，将主观判断转化为客观标准，降低了人为风险。
3. 流程化：从客户申请到账款回收，每一步都有清晰的流程和责任人。
4. 动态管理：强调额度动态调整和账龄分析，体现了现代信用管理的精细化和前瞻性。
5. 兼顾激励与约束：通过考核指标，既鼓励业务发展，又有效控制风险。

在实际应用中,北方百货公司需要根据自身的客户结构、市场竞争环境和内部管理能力，对这个框架进行填充和细化，例如制定具体的评分卡分值、手续费率、催收话术等，使其真正成为企业发展的“助推器”而非“绊脚石”。